文：達達 | 圖：The Globe and Mail / Government of Canada
新年伊始，又係時候 catch up 註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 的2023年供款抵稅 deadline，即2024年2月29日。之前筆者已於文章中介紹過RRSP，網上亦有不少資料，此文集中講吓RRSP抵稅嘅效果。
好多新移加港人，講開RRSP都覺得供得雞碎咁多，對退休無咩幫助。筆者認為小數怕長計，考慮埋time value of money同複利，少少錢日積月累都好過無。另外，不要輕視RRSP抵稅嘅效果，同香港唔同，喺加拿大無咩其他免稅額，用RRSP抵稅可以幫你交少啲稅。
RRSP限額
RRSP 是一個投資組合，可以持有各種各樣的投資，如互惠基金、交易所買賣基金 (ETF)、擔保投資證 (GIC)、保證回報基金 (GIF)、債券和股票等。
RRSP當年額度 = 上一年的年收入（Earned Income）X18%
此外，政府規定RRSP每年的額度上限，下表列出2021年到2023年，每年RRSP的額度上限：
抵稅力量
RRSP 供款不被徵稅，直至退休時從計劃提取資金。假設年薪 $50,000，將其中 $5,000存入RRSP 賬戶，政府只會向 $45,000徵稅。
以下就以年薪 $50,000為例，比較RRSP供款為 $9,000、$5,000、$4,000的不同抵稅效果。
計算使用截至 2023 年 1 月的邊際稅率。稅率考慮了所有聯邦和省稅及附加稅，以及基本個人稅收抵免。
RRSP 的另一個好處是RRSP賬戶中的任何投資收益，只要留在賬戶中，就可以延稅，直至取款時才納稅。當投資的利息和收益都不需要被徵稅，可獲得更多收益，從而為退休累積更多積蓄。
去世時RRSP會點處理？
當RRSP持有人去世時，其RRSP中的全部資金必須納入其去世當年的收入。
如果有指定受益人，則RRSP中所有財產的市場價值將留給受益人。
在某些情況下，合資格的受益人（例如配偶）可以將整筆資金轉入自己的RRSP中，稱為 Rollover，可以延遲繳稅。
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達達，於銀行任職，加拿大持牌理財保險顧問
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